Steuerpflichten für Immobilienbesitzer auf Mallorca

Steuern auf Mallorca
Steuerpflichten für Immobilienbesitzer auf Mallorca auch für Privatnutzer

Wußten Sie, daß Steuerpflichten für Immobilienbesitzer auf Mallorca auch dann entstehen, wenn diese gar nicht auf Mallorca leben und arbeiten? Das gilt sowohl für Investoren, die ihre Mallorca Immobilie im Privatbesitz halten, als auch für Privatkunden, die eine Finca auf Mallorca besitzen. Lesen Sie in diesem Beitrag ob Sie betroffen sind und was Sie dann tun müssen.

Mallorca Immobilien von Cala Pi Homes

 

Eines vorweg zu Ihrer Beruhigung: unsere Kunden bei der CPH Invest GmbH sind nicht betroffen. Denn diese Kunden profitieren von einem bedeutenden Vorteil: sie investieren nicht direkt in Spanien, sondern profitieren von unserer Expertise in diesem spannenden Immobilienmarkt und beteiligen sich an einem Immobilienprojekt. Hier finden Sie unseren Kompass, wie Sie Ihr Geld optimal bei CPH Invest anlegen können.

Bei uns finden Sie ausgewählte Grundstücke als Kapitalanlage sowie Immobilienprojekte, die wir im Rahmen von Crowdfunding von Mallorca Immobilien finanzieren.

Wenn Sie also nicht zu den glücklichen Kunden der CPH Invest GmbH gehören weil Sie „auf eigene Faust“ eine Mallorca Immobilie gekauft haben?

Dann sind Sie betroffen.

Lesen Sie dann diesen Artikel. Wenn Sie in unserem Programm als eigener Investor auf Mallorca engagiert sind und Ihr Projekt von uns betreuen lassen, weisen wir Sie natürlich rechtzeitig auf Ihre Fristen hin!

Sie wollen das Thema aussitzen? Keine gute Idee. Denn Steuerhinterziehung ist auch in Spanien schon lange kein Kavaliersdelikt mehr. Es lohnt sich also schlichtweg nicht, den Termin zu versäumen. Denn die Erklärung können Sie beim Steuerberater vor Ort abgeben und die Steuern sind in der Regel sehr niedrig.

Wann müssen Sie eine Steuererklärung abgeben?

Die Steuerklärung für Immobilienbesitzer auf Mallorca müssen Sie dann abgeben, wenn Sie nicht in Spanien wohnen. Ja, Sie haben richtig gelesen: nur wenn Sie nicht in Spanien wohnen, müssen Sie diese Erklärung abgeben.

Der Grund dafür liegt im spanische Gesetz IRNR. Das verpflichtet Sie bei einem Wohnsitz in Deutschland, in beiden Ländern Vermietungseinnahmen anzugeben. Das heißt sowohl in Spanien als auch in Deutschland.

In Spanien sogar dann, wenn Sie dort gar keine Vermietungseinnahmen erzielt haben! Weil Sie Ihre Mallorca Immobilie überhaupt nicht als Kapitalanlage sehen.

Denn hier gilt auch die Selbstnutzung als geldwerter Vorteil. Und führt daher zu einer pauschalierten Mieteinnahme.

Sie müssen eine Steuererklärung abgeben? So machen Sie es richtig.

Die Steuererklärung für Nicht-Residente mit Immobilienbesitz in Spanien lassen Sie am besten einen spanischen Steuerberater machen. Das kostet in aller Regel nicht viel Geld. Und Sie haben die Verantwortung abgegeben.

Abgabetermin der Steuererklärung ist der 31. Dezember!

Für jede Immobilie (für jeden IBI Beleg) und für jeden Eigentümer (für jede NIF) muss eine eigene Erklärung abgegeben werden.

Außerdem gilt: Ferienwohnungen und Ferienhäuser, die NICHT vermietet werden und die ausschliesslich privat genutzt werden, versteuern den fiktiven Nutzungswert.

Worauf Eigentümer, die ihr Ferienhaus vermieten, besonders aufpassen müssen:
diese Eigentümer müssen zusätzlich zum Formular Selbstnutzung eine gesonderte Erklärung für ihre tatsächlichen Mieteinnahmen abgeben. 

In den letzten Jahren war das Thema IRNR eher eine Bringschuld. Die aber gerne „vergessen“ wurde. Das hat sich leider jetzt in Zeiten klammer Kassen geändert. Außerdem hatten viele Steuerpflichtige auch „vergessen“, ihre Mallorca Immobilie in Deutschland zu deklarieren. Das ist im Zuge eines immer perfekter werdenden Informationsaustausches zwischen Deutschland und Spanien keine gute Idee mehr.. Steuererklärungen für Nicht-Residente mit Immobilienbesitz in Spanien muss JEDER Eigentümer abgeben.

Das bedeutet: alle im Grundbuch genannten Personen müssen eine eigene Steuererklärung für Nicht-Residente mit Immobilienbesitz in Spanien abgeben. Zum Beispiel also auch Kinder, die aus steuerlichen Gründen beim Erwerb der Immobilie im Grundbuch eingetragen wurden.

Was passiert, wenn die Steuererklärung nicht abgegeben wird?

Dann kann es Strafen geben, bis hin zu einer Kontopfändung. Das sollten Sie auf jeden Fall vermeiden. Hier deshalb noch einmal zusammengefasst die fünf Kernpunkte von IRNR. Außerdem der Web Link zum spanischen Finanzamt:

1. Jeder Nicht-Residente, der Eigentümer einer Immobilie auf Mallorca ist, ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Und zwar auch dann, wenn er weder Mieteinnahmen noch keinerlei weitere Einkünfte in Spanien erzielt. Das spanische Finanzamt betrachtet den fiktiven Nutzungswert Ihrer Immobilie als „Einkommen“ und will dafür Steuern haben. Ausgenommen sind Spanier und Residente (die geben IRPF ab) sowie Eigentümer, die ihre Immobilie über eine Gesellschaft (zum Beispiel deutsche GmbH oder spanische SL) halten.
2. Bemessungsgrundlage ist fast immer 1,1 Prozent des Katasterwertes (valor catastral). Dieser Wert ist aus dem jährlichen Grundsteuerbescheid IBI abzulesen, der deshalb unbedingt bezufügen ist. (Katasterwerte vor 1991 werden mit 2% versteuert).
3. Auf diese Bemessungsgrundlage sind 19 Prozent Steuern zu zahlen.
4. Die Steuererklärung ist im Wege der Autoliquidación (Selbstversteuerung) abzugeben. Der Steuerpflichtige hat die Erklärung nicht nur zu erstellen. Sondern muss auch den von ihm selbst errechneten Betrag beim Finanzamt einzahlen. Seit Neuestem kann dies auch über das deutsche Bankkonto bezahlt werden. Es muss dann in der Erklärung angegeben werden.
Sie können dazu auch einen Steuerberater beauftragen.
5. Es muss online ein Formular (modelo 210) ausgefüllt werden, welches auf der Webseite der Agencia Tributaria (dem spanischen Finanzamt) unter diesem link zu finden ist:
https://www2.agenciatributaria.gob.es/es13/h/ie32100b.html?idi=ES

Achtung: Steuerpflichten für Immobilienbesitzer auf Mallorca – es werden eine Menge Daten abgefragt:

  • spanische Steuernummer (NIE),
  • Geburtsdatum, Geburtsort, Geburtsland,
  • Adresse des Hauptwohnsitzes in Deutschland,
  • Anschrift der Immobilie auf Mallorca, Grundsteuerbescheid (IBI)

Weitere Informationen zum Thema:

Link zum spanischen Finanzamt Modelo 210 (englisch)